Specialist in pensioen-, oudedags- en inkomensvoorzieningen
 
Home   Ondernemer Werkgever Werknemer
 

Over ons

 Actualiteiten Offerte Contact
 Zelfstandig Ondernemer ► Lijfrente-uitkering

Komt uw lijfrenteverzekering tot uitkering (lijfrente expiratie)? Dan is het goed om na te gaan wat u met het expirerende kapitaal gaat doen. Hieronder geven wij u enkele overwegingen. Kijk u ook eens naar de veelgestelde vragen over vrijkomend lijfrentekapitaal.

 Lees hier meer over lijfrente-uitkeringen:

1. Uw doel met een lijfrente-uitkering?

2. Lijfrente-uitkering: Vormen, fiscale regimes en cijfers

3. Veel gestelde vragen en antwoorden over uitkerende lijfrenten


 ► Uw doel met een lijfrente-uitkering?
 

 Uitgestelde lijfrente uitkering

 Direct ingaande lijfrente uitkering

Extra vermogen opbouwen voor pensionering

Inkomensaanvulling nu

Inkomen nabestaanden bij overlijden

Inkomen nabestaanden bij overlijden

Garantie e/o met winstdeling

Uitkering tijdelijk (garantie of beleggen)

Beleggen

Uitkering levenslang (garantie of beleggen)

Offerte lijfrente uitstellen

Offerte lijfrente uitkeren


< terug naar boven >


► Lijfrente-uitkering: Vormen, fiscale regimes en cijfers
 
 Lijfrenteverzekeringen: Verschillende regimes / vormen / voorwaarden / lijfrente premie aftrek
 

 

 Lijfrentevormen Oud regime lijfrente Brede herwaardering lijfrente Wet IB-2001 lijfrente
    Duur, hoogte en ingang vrij, mits voldoen aan 1%-sterftekans    

►

  Oudedagslijfrente n.v.t. - Levenslang
- Aan belastingplichtige die aftrek
  heeft genoten
- Ingangsdatum vrij		 - Levenslang
- Aan belastingplichtige die aftrek
  heeft genoten
- Ingangsdatum uiterlijk 70 jaar
  (m.u.v. zelfstandige)
►  Overbruggingslijfrente (zie ook: Overgangsrecht 2006) n.v.t. - Bij eerdere pensionering uiterlijk
|  tot 65 jaar
- Maximum uitkering p.jr.
  € 63.288,00		 - Bij eerdere pensionering of
  uiterlijk tot 65 jaar
- Maximum uitkering p.jr.
  € 63.288,00
- Alleen mogelijk voor aftrekbare
  premies t/m 2005
►  Tijdelijke oudedagslijfrente n.v.t. - Niet eerder dan op 65 jaar
- Minimale duur: 5 jaar
- Maximum uitkering p.jr.
  € 20.479,00		 - Niet eerder dan op 65 jaar
- Ingangsdatum uiterlijk 70 jaar
  (m.u.v. zelfstandige)
- Minimale duur: 5 jaar
- Maximum uitkering p.jr.
  € 20.479,00
►  Nabestaandenlijfrente n.v.t.


 		 - Ingang bij overlijden
  belastingplichtige of partner
  uiterlijk na einde recht op ANW
  (partner, niet zijnde naaste
  verwant), tijdelijk (1%-
  sterftekans)
- Bij naaste aanverwant, bijv. kind
  (eren) tot 30 jaar, tijdelijk, anders
  levenslang
- Begunstigde is
  belastingplichtige of partner		 - Ingang bij overlijden
  belastingplichtige of partner
  uiterlijk na einde recht op ANW
  (partner, niet zijnde naaste
  verwant), tijdelijk (1%-
  sterftekans)
- Bij naaste aanverwant, bijv. kind
  (eren) tot 30 jaar, tijdelijk, anders
  levenslang
- Begunstigde is
  belastingplichtige of partner
►  Lijfrente voor meerderjarige invalide kinderen - Ingang meerderjarigheid kind
- Einddatum overlijden kind
- Aftrek onbeperkt		 - Ingang meerderjarigheid kind
- Einddatum overlijden kind
- Aftrek onbeperkt		 - Ingang meerderjarigheid kind
- Einddatum overlijden kind
- Aftrek onbeperkt
►  Emigratie Geen heffing NL, wel o.b.v. Verdrag in veelal woonland - Conserverende aanslag
  ongeacht totaal aan premies
- Invordering mogelijk binnen 10
  jr.
- Belast is waarde economisch
  verkeer van de aanspraak
- Revisierente 20%		 - Conserverende aanslag
  ongeacht totaal aan premies
- Invordering mogelijk binnen 10
  jr.
- Belast is waarde economisch
  verkeer van de aanspraak
- Revisierente 20%
►  Afkoop / Vervreemding Geen extra sancties - Negatieve persoonlijke verplichting (=bijtelling op
  inkomen t.h.v. in aftrek gebrachte premies)
- Interestbestanddeel belast
- Revisierente 20%		 - Negatieve persoonlijke verplichting (=bijtelling op
  inkomen t.h.v. in aftrek gebrachte premies)
- Interestbestanddeel belast
- Revisierente 20%

►

 Vragen?

  Neemt u dan contact met ons op.

< terug naar boven >
 

► Veel gestelde vragen en antwoorden over uitkerende lijfrenten
 
Tijdelijke of levenslange uitkering?
Afhankelijk van uw persoonlijke situatie kiest u voor een tijdelijk of levenslang inkomen. Ook de fiscale wetgeving speelt hierbinnen een belangrijke rol (zie verder: lijfrente-uitkering ná 1 januari 2006 - Overbruggingslijfrente).

 < terug naar boven >
Overlijden tijdens de uitkering. En dan...?
Zonder extra voorzieningen stop de lijfrente-uitkering bij uw overlijden. U kunt dit voorkomen met een aanvullende verzekering. Hiermee kunt u de uitkering laten doorlopen:
- voor een bepaald percentage ten behoeve van uw partner (100% of 70%)
- de nog niet uitgekeerde bedragen van uw koopsomstorting naar uw kind(eren) via een contraverzekering

 < terug naar boven >
Uitbetalingstermijn lijfrente
U kunt kiezen uit een uitkering per maand, kwartaal, halfjaar of jaar (uitkeringen zijn achteraf).

 < terug naar boven >
Gelijkblijvende of stijgende uitkering?
U heeft de mogelijkheid te kiezen voor inflatiebestendigheid via een gelijkblijvende of jaarlijks stijgende uitkering met 1%, 2%, 3% of 4%

 < terug naar boven >
Het geld nog niet nodig?
Komt uw lijfrente-uitkering te vroeg omdat u nog werkt? Dan kunt u de ingangsdatum van de lijfrente-uitkering uitstellen en uw kapitaal verder laten aangroeien. Het fiscale regime dat voor de betreffende polis geldt, blijft behouden.

 < terug naar boven >
Meerdere lijfrenten combineren?
Heeft u meerdere lijfrenten, dan kan het gunstig zijn deze te combineren. Ook als de kapitalen bij verschillende verzekeringsmaatschappijen tot uitkering komen is dit mogelijk.

 < terug naar boven >
Meerdere lijfrenten en verschillende einddata?
Ook dan kunt u de kapitalen combineren. U stelt de lijfrente-uitkering bijvoorbeeld uit tot een datum in de toekomst waarop alle bedragen beschikbaar zijn.

 < terug naar boven >
Overbruggingslijfrente? Duur en vaststelling uitkering na 1 januari 2006
Vanaf 1 januari 2006 is de Wet afschaffing VUT/Pre-pensioen en introductie Levensloopregeling (VPL-wetgeving) ingevoerd. Daarmee is ook de overbruggingslijfrente (tijdelijke uitkering voor 65 jaar tot pensioendatum) afgeschaft. Welke gevolgen heeft dat voor bestaande en nieuwe lijfrentecontracten?
Heeft u een bestaande premiebetalende polis?
 Wanneer u ook na 2006 premie blijft betalen, kan alleen de (economische) waarde van de polis per 31-12-2005 worden gebruikt voor een overbruggingslijfrente. De waardetoename vanaf 1 januari 2006 (premie + rendement) kan in de toekomst alleen nog een andere lijfrentevorm (levenslang vóór 65 jaar / tijdelijk tenminste 5 jaar vanaf 65 jaar) worden gekozen.

 Heeft u een bestaande of sluit u een nieuwe koopsompolis (bedrag ineens storten)?
 Indien er sprake is van een lijfrenteverzekering tegen koopsom (afgesloten vóór 1 januari 2006 of in 2006 maar waarvan de koopsom voor het belastingjaar 2005 aftrekbaar is gesteld, z.g. 'terugwentelen') dan kan het gehele lijfrentekapitaal worden aangewend voor een overbruggingslijfrente (dus inclusief rendement na 31-12-2005).

 Nieuwe lijfrentecontracten (premie of koopsom)
 Voor 65-jaar dient de uitkering levenslang te zijn, vanaf 65 jaar tenminste 5 jaar.
 

< terug naar boven >


INHOUDSOPGAVE

 ► Het Pensioenstelsel
► Sociale Zekerheid
► Fiscale Oudedagsreserve FOR
    ► Lijfrenteverzekering
         ►Lijfrente opbouwmogelijkheden
             ►Lijfrente uitkeren
            ►Offerte lijfrente-uitkering?
► Kapitaalverzekering
► Stakingswinst (lijfrente-aftrek)

 ► Hypotheek en pensioen?

 ► Vermogensbeheer / Beleggen

 ► Zakelijke goodwill

► Wat kunnen wij voor u betekenen?

► Zie ook onze ondernemerspagina:   
    Ziekte & Arbeidsongeschiktheid
    Belastingclaim & Voortzetting
Logo&Huisstijl ontworpen door Connexx Reclamebureau Copyright © 2010 - Pensioen Adviesbureau Gerritsen Disclaimer&Privacy